Kami terus menerbitkan artikel tentang spesifik pindah , belajar , dan tinggal di Spanyol. Topik publikasi baru adalah pajak. Sistem perbendaharaan dan perpajakan negara mungkin merupakan struktur paling inventif dalam pemerintahan. Spanyol tidak terkecuali.
Warga negara dan penduduk negara membayar pajak untuk semuanya: untuk konsumsi barang dan jasa, untuk air yang mereka minum, untuk real estat tempat mereka tinggal, dan sebagainya. Tujuan yang ingin dicapai oleh pemerintah adalah
Jenis pajak di Spanyol
Dimulai dari dasar-dasarnya, konsep perpajakan di Spanyol didefinisikan sebagai “kontribusi ekonomi yang diwajibkan oleh warga negara oleh hukum untuk menjaga pendapatan pemerintah dan menjamin pengoperasian sistem layanan publik”. Artinya, pajak tidak hanya menjadi sumber kesejahteraan dari sistem pelayanan publik bagi penduduknya, tetapi juga merupakan faktor langsung dalam kemakmuran dan kemakmuran negara.
Ada tiga jenis pembayaran dalam sistem pajak Spanyol:
- — , (, ).
- — , .
- — , .
Setiap orang yang menerima pendapatan membayar sistem keuangan publik Spanyol, tergantung pada tingkat peluang ekonomi mereka. Prinsip dasarnya: semakin banyak penghasilan seseorang, semakin ia bayarkan ke kas negara.
Di Spanyol, 38% pembayar pajak membayar 72% dari total pajak yang diterima negara. Mereka adalah warga negara, yang pendapatannya berkisar antara 21 hingga 150 ribu euro per tahun.
Kemampuan ekonomi setiap wajib pajak ditentukan tergantung pada:
- harta benda bergerak dan tidak bergerak yang dimilikinya;
- pendapatan yang dia terima;
- jumlah uang yang dia belanjakan;
- keadaan pribadi (keluarga besar, cacat tubuh, dll.).
Jenis pajak di Spanyol
Pajak di Spanyol diklasifikasikan menurut jenisnya - misalnya, langsung atau tidak langsung. Anda juga perlu tahu bahwa sistem pajak adalah sistem tiga tingkat, ketika pembayaran dikumpulkan di tingkat negara bagian, regional atau lokal.
Pajak langsung meliputi:
- pajak penghasilan;
- pajak penghasilan non-residen;
- pajak perusahaan;
- pajak warisan dan hadiah;
- pajak Kekayaan.
Pajak tidak langsung meliputi:
- TONG;
- pajak pengalihan properti dan dokumentasi hukum;
- pendapatan bea cukai;
- pajak khusus.
Pajak utama yang dibayarkan oleh orang Spanyol dan penduduk
Pajak terbesar dibayarkan ke bendahara oleh perusahaan kecil dan menengah, serta oleh pengusaha swasta dan pekerja mandiri.
Pajak Penghasilan Pribadi (IRPF)
Pajak ini adalah yang paling penting dari sudut pandang sumber pengumpulan sistem pajak Spanyol. Penghasilan bulanan orang Spanyol itu dikenai pajak, dan itu juga dibayarkan setiap bulan. Saldo dihitung pada akhir tahun. Jika negatif, wajib pajak mengembalikan kepada dirinya sendiri sebagian dari jumlah yang dibayarkan; jika positif, ia harus membayar selisihnya.
Para profesional wiraswasta melaporkan pendapatan mereka setiap tiga bulan sesuai dengan sistem kontribusi progresif khusus yang ditetapkan oleh Internal Revenue Service.
Untuk menentukan kemampuan pembayaran seorang warga negara atau penduduk Spanyol, berbagai faktor dipertimbangkan - misalnya, keadaan pribadi dan keluarga. Oleh karena itu, bersama dengan prinsip kemajuan (Anda mendapatkan lebih banyak, Anda membayar lebih), sistem pengecualian, pengurangan, dan pemotongan juga digunakan. Jadi, ada kategori warga negara yang dibebaskan dari membayar pajak, membayar dengan potongan harga atau menerima manfaat. Ini termasuk, misalnya, penyandang disabilitas, pengangguran, pelajar, dll.
Pajak penghasilan non-residen
Ini adalah pajak yang dibayarkan oleh penduduk negara lain atas pendapatan yang diperoleh di Spanyol. Untuk menghindari pajak berganda atau penghindaran pajak, digunakan konvensi internasional yang ditandatangani oleh Spanyol dengan negara lain.
Pajak bisnis (IS)
Ini adalah jenis pajak langsung yang dibayarkan oleh bisnis dan perusahaan di seluruh Spanyol, kecuali untuk Basque Country dan Navarra, yang memiliki sistem perpajakan perusahaan mereka sendiri. IS dibayar oleh semua jenis badan hukum - dari perusahaan komersial hingga asosiasi dan yayasan. Tapi ada juga pengecualian. Ada kategori badan hukum yang membayar pajak dengan potongan harga 25%, atau tidak membayar sama sekali. Misalnya, perusahaan tanpa laba, serikat pekerja, federasi, Akademi Kerajaan, Bank Spanyol, negara bagian dan komunitas otonom.
Pajak Pertambahan Nilai (PPN)
Tidak seperti jenis pajak lainnya, PPN dibayarkan bukan karena orang Spanyol menerima penghasilan, tetapi karena dia membelanjakannya. PPN dibayar oleh semua komunitas otonom, tidak termasuk Kepulauan Canary, serta Ceuta dan Melilla - kantong Kerajaan Spanyol di Afrika.
Singkatnya, besaran PPN dibentuk atas dasar tiga tarif pajak. Misalnya, tarif rendah 4% ditetapkan untuk kebutuhan dasar. Tarif 10%, atau diturunkan, ditetapkan pada makanan tertentu, transportasi penumpang, produk kesehatan, perhotelan, dan konstruksi. Tarif PPN umum sebesar 21% ditetapkan untuk semua barang dan jasa lainnya.
PPN adalah pajak tidak langsung yang tidak dibayarkan perusahaan, tetapi “diakumulasikan” dalam proses memproduksi barang dan jasa untuk negara. Untuk alasan ini, PPN hanya dikenakan pajak atas perputaran aset berwujud tanpa memperhitungkan keadaan pribadi, serta pajak penghasilan individu. Perusahaan harus mengumumkan pembayaran dan penagihan PPN bulanan atau triwulanan.
Pajak transfer properti dan dokumentasi hukum
Jenis biaya ini mencakup tiga pajak yang tidak tumpang tindih dengan PPN dan satu sama lain:
- Pajak pengalihan properti. Semua transaksi transfer properti dikenakan pajak di sini jika kedua belah pihak mendapatkan keuntungan darinya.
- . , , , , .
- , , , / , .
Dari pajak lain yang dibayar orang Spanyol di negara mereka, perlu juga dicatat pajak atas real estat (dari 100 euro per tahun) dan kendaraan (dari 80 euro per tahun).
Beban pajak terbesar jatuh pada warga negara dan penduduk negara, yang menerima antara 30.000 dan 60.000 euro per tahun. Mereka hanya 18% dari total massa pembayar pajak, tetapi pajak mereka mencapai 36% dari jumlah total pajak yang diterima negara. Pada saat yang sama, pendapatan rata-rata per kapita di Spanyol lebih dari 23.620 euro per tahun.
Ngomong-ngomong, pada 2020, Spanyol menjadi yang pertama di Eropa atas dasar ketimpangan sosial. Penyebabnya adalah pandemi dan krisis ekonomi yang menyertainya. Pada saat yang sama, pemerintah telah mengubah undang-undang perpajakan sejak Januari, memperkenalkan jenis biaya baru. Selain itu, pajak seperti pajak penghasilan, pajak "kekayaan" sedang dinaikkan, PPN untuk jenis produk tertentu (misalnya, untuk minuman dengan kadar gula yang lebih rendah), kendaraan, premi asuransi, dll.
