Dengan latar belakang berita terbaru tentang revisi perjanjian tentang penghindaran pajak berganda antara Rusia dan negara transit dan / atau lepas pantai dan pengenalan rezim pajak preferensial untuk perusahaan IT di Rusia, saya akan memberi tahu Anda tentang faktor utama dalam memilih yurisdiksi.
Tujuan utama mendaftarkan perusahaan di luar Rusia:
- Meminimalkan beban pajak
- Pengenalan produk Anda ke pasar internasional lebih mudah
- Risiko hukum yang terkait dengan ketidaksempurnaan undang-undang Rusia
Pajak
Saat mendirikan perusahaan, seorang pengusaha biasanya ingin mendapatkan keuntungan yang sebesar-besarnya dan terus menginvestasikannya untuk perkembangan perusahaan, atau mengambilnya untuk dirinya sendiri dalam bentuk dividen atau biaya hiburan.
Pajak yang mengurangi keuntungan: PPN dan pajak penghasilan pribadi. Setelah itu, Anda harus membayar pajak penghasilan pada akhir tahun pelaporan. Jika Anda mendapat untung tahun ini, dan Anda berencana membelanjakannya untuk pengembangan bisnis hanya tahun depan, Anda masih harus membayar pajak penghasilan, dan Anda hanya dapat menginvestasikan jumlah yang dikurangi.
Di bawah ini adalah tarif pajak untuk yurisdiksi paling populer. Pajak yang ditandai dengan "*" adalah pajak lunak yang berlaku untuk perusahaan IT.
Mari kita asumsikan model bisnis yang disederhanakan dengan artikel berikut:
- Pendapatan - 100
- Gaji - 40
- Biaya lainnya - 15
Dimana pendapatan satu-satunya adalah pendapatan penjualan. Biaya penggajian menyumbang 40% dari pendapatan, biaya lainnya 15%. Dalam dunia yang sepenuhnya bebas pajak, seorang wirausahawan akan memiliki sisa keuntungan sebesar 45 unit.
Setelah menghitung ulang pajak utama, kami mendapatkan distribusi negara berikut sesuai dengan uang yang tersisa dengan pengusaha untuk diinvestasikan kembali dan penarikan sebagai dividen.
Seperti yang Anda lihat, Rusia, bahkan dengan rezim preferensial, tidak menjadi pilihan yang paling menarik karena tidak adanya PPN, pajak penghasilan pribadi, dan manfaat pajak dividen. Namun demikian, beban pajak telah berkurang lebih dari setengahnya, dan ketertinggalan di belakang para pemimpin tidak lagi begitu penting. Anda juga harus memperhitungkan bahwa Wyoming menawarkan pajak penghasilan 0% hanya jika hasil diterima dari perusahaan di luar Amerika Serikat. Jika tidak, pajaknya adalah 21%.
Luksemburg, Belanda, Malta dalam situasi ini terlihat tidak menarik, karena contohnya mengasumsikan penggunaan tenaga kerja di negara tempat perusahaan berada. Faktanya, perusahaan besar mengalihdayakan karyawan dari negara-negara dengan pajak penghasilan rendah dan kontribusi sosial.
pasar internasional
Cara termudah untuk berinteraksi dengan rekanan adalah ketika Anda berada di yurisdiksi yang sama atau di bidang hukum yang sama (zona UE, sistem Anglo-Saxon). Pembayaran lewat di antara Anda lebih cepat, jika terjadi perselisihan, tidak ada kendala lintas batas dan bahasa dan kedua belah pihak lebih percaya pada keandalan, solvabilitas, dan legalitas satu sama lain. Selain itu, sejumlah negara bagian memiliki daftar hitam negara-negara yang dengannya lebih baik tidak melakukan pembayaran atau hanya dilakukan jika ada banyak dokumen pendukung.
Sayangnya, Rusia saat ini sedang dikenai sanksi. Ada desas-desus tentang risiko memutuskan sambungan dari sistem SWIFT. Dalam lingkungan seperti itu, pendaftaran perusahaan di Rusia mempertanyakan kemungkinan interaksi yang nyaman dengan mitra asing.
Lihat di mana sebagian besar pesaing dan rekanan Anda terdaftar. Kemungkinan besar, negara ini sudah optimal.
Resiko hukum
Ini juga dapat mencakup masalah ketidakstabilan politik yang menyebabkan perusahaan meninggalkan Belarusia.
Di bawah ini adalah peringkat negara-negara di dunia untuk perlindungan kekayaan intelektual tahun 2019 . Rusia berada di posisi 86 dari 129 negara.
Pemilihan yurisdiksi bergantung pada banyak faktor. Jangan lupa tentang biaya yang lebih tinggi untuk mempertahankan kantor dan calon direktur di negara lain. Pada saat yang sama, meminimalkan beban pajak seringkali menjadi satu-satunya cara untuk tidak bangkrut. Dan kurangnya kepercayaan terhadap perlindungan hak milik dan kemungkinan partisipasi penuh di pasar global menurunkan motivasi untuk menciptakan sesuatu.